妻の年収の壁2026｜130万を超えると手取り約25万減。損しない働き方

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分からなくて当然です。103万円、106万円、130万円、178万円。ニュースのたびに新しい数字が出てきて、しかも毎年のように変わります。

迷っているのは、あなただけではありません。年収をおさえるために働く時間を減らしている妻は、約360万人います（総務省 就業構造基本調査 2022年）。理由でいちばん多いのは「130万円を超えると扶養から外れるから」です（厚生労働省 2021年調査）。

でも、見る壁は多くありません。勤め先と働く時間で、あなたが気にする壁は1つか2つに決まります。そこさえ分かれば、損をしない年収も、思いきって働くときの目安も見えてきます。

この記事でわかること

• 働き方の違う3人で見る、あなたが気にする壁（チェッカーつき）
• 130万円を超えると、手取りがいくら減るのか
• 損をしないのは、年収いくらまでか・いくらからか

FP3級の50代主婦が、国の資料とにらめっこしながら、2026年のルールでまとめました。

※制度の内容や数字は2026年10月時点のものです。最新の情報は国税庁・日本年金機構でご確認ください。この記事の試算は目安です。

働き方の違う3人で見る、あなたが気にする壁

年収の壁は、大きく2種類あります。税金の壁と、社会保険（健康保険と年金）の壁です。手取りが一気に減るのは、社会保険の壁のほうです。

社会保険の壁は、勤め先の大きさと、週に働く時間で変わります。そこで、よくある3つの働き方を、架空の3人で表してみました。

	Aさん	Bさん	Cさん
勤め先	スーパー（51人以上）	地元の会社の事務（30人）	個人の美容室
時給・週の時間	1,200円・週19時間	1,100円・週21時間	1,100円・週21時間
年収	約119万円	約120万円	約120万円
気にする壁	週20時間か年収130万円	週30時間か年収130万円	年収130万円だけ

3人とも、いまは夫の扶養内です。でも、気にする壁はばらばらです。

• Aさん：大きな会社では、2026年10月から金額の条件がなくなりました。週20時間以上働くと、年収に関係なく会社の社会保険に入ります。週20時間未満でも、年収が130万円以上になれば扶養から外れます
• Bさん：今の50人以下の会社では、年収130万円か、週30時間（正社員の4分の3）。どちらか先に届いたほうが壁です。週20時間の条件は、2027年10月から順に小さな会社へ広がります
• Cさん：個人のお店では、会社の社会保険そのものがないことがあります。従業員が5人未満か、飲食店・美容室・旅館・農業などの場合です。壁は130万円だけです

※個人のお店でも、従業員が5人以上で、物を売るお店や医院などは会社の社会保険があります。その場合はBさんと同じです（厚生労働省）。

あなたはどの人に近いでしょうか。下のチェッカーに勤め先・週の時間・年収を入れると、あなたの壁と手取りの目安が出ます。

3人が働く時間を増やしたら、手取りはこう変わる

3人とも「もう少し働きたい」と思って、週の時間を増やしたとします。チェッカーで計算すると、手取りはこう変わりました。

人	週の時間	年収	手取り
Aさん（スーパー）	19時間（いま）	119万円	119万円
〃	22時間	137万円	117万円
〃	26時間	162万円	137万円
Bさん（会社の事務）	21時間（いま）	120万円	120万円
〃	25時間	143万円	114万円
〃	30時間	172万円	144万円
Cさん（美容室）	21時間（いま）	120万円	120万円
〃	25時間	143万円	114万円
〃	30時間	172万円	138万円

※手取りは1万円未満を四捨五入。チェッカーの計算による目安です。

週に3〜4時間増やしただけで、3人とも手取りが減りました。でも、中身は違います。

• Aさん：週20時間以上になって、会社の社会保険に入りました。手取りは1万円ほど減りましたが、保険料は会社と半分ずつ。将来の年金も増えます
• Bさん・Cさん：年収が130万円を超えて、扶養から外れました。国民年金と国民健康保険を全額自分で払うので、手取りは5万円ほど減りました

週26〜30時間までしっかり増やすと、3人とも手取りは「いま」より増えます。BさんとCさんは、同じ時給・同じ週30時間です。それでもBさんのほうが、手取りが約6万円多くなりました。Bさんは会社の社会保険に入れたので、保険料が会社と半分ずつになったからです。

Cさんは、週30時間でも会社の社会保険がありません。扶養内ぎりぎり（年収129万円）で止めるか、160万円くらいより上まで働くか。この2つが、損をしない選び方になります。

3人の損しない働き方

• Aさん：週20時間以上働くなら、年収151万円より上が目安
• Bさん：週25時間あたりがいちばん損。止めるなら130万円の手前、増やすなら週30時間以上
• Cさん：130万円の手前で止めるか、160万円くらいより上まで

130万円を超えると、保険料は年約27万円。手取りが戻るのは160万円くらいから

年収が130万円を超えると、夫の扶養から外れます。そこから先は、国民年金と国民健康保険を自分で払います。

保険料は、国民年金が年約21.5万円（月17,920円・日本年金機構）。国民健康保険と合わせると、年約27万円になります。130万円ちょうどでも扶養外です。

Cさんのように、会社の社会保険がない場合で計算すると、手取りはこう変わります。

年収	手取りの目安
129万円（扶養内）	約127.6万円
130万円（扶養から外れる）	約102.7万円
150万円	約120.5万円
160万円	約128.6万円

年収が1万円増えただけで、手取りは約25万円減ります。129万円のときの手取りに戻るのは、年収160万円くらいからです。

何が引かれているのか、129万円と130万円で並べるとこうなります。

	129万円（扶養内）	130万円（扶養外）
国民年金	0円	約21.5万円
国民健康保険	0円	約5万円
住民税	約1.5万円	約5,000円
所得税	0円	0円
引かれる合計	約1.5万円	約27万円

※国民年金は2026年度の月17,920円で計算。扶養外では、払った保険料を差し引いて住民税を計算するため、住民税は少し安くなります。

国民健康保険は、住んでいる市区町村で違います。戻る年収は150〜160万円くらいと考えておくと安心です。

払っても、将来の年金は増えない

ここがいちばん知られていないところです。

扶養を外れて払う国民年金は、払っても将来の年金は1円も増えません。扶養の間も、同じ額の年金（基礎年金）がもらえる扱いになっているからです。

会社が保険料を半分出してくれるのは、会社の社会保険に入ったときだけです。3つを並べると、違いがはっきりします。

	保険料を払うのは	年収130万円のときの本人の負担	将来もらえる年金
扶養内	本人は払わない	0円	基礎年金
扶養外（国民年金・国保）	全額自分	約27万円	基礎年金（扶養内と同じ）
会社の社会保険	会社と半分ずつ	約18万円	基礎年金＋厚生年金

しかも国民年金と国民健康保険は、給料から天引きされません。扶養を外れたら、14日以内に市区町村の窓口で、国民年金と国民健康保険の手続きをします。給料明細の手取りは変わらないので、手続きを忘れやすいところです。

4月からは、契約書の年収で決まる

2026年4月から、130万円の判定のしかたが変わりました。働くときの契約書（労働条件通知書）に書かれた年収で見ます（日本年金機構）。

契約書の年収が130万円未満なら、忙しい月があって結果的に超えても、ふつうの範囲なら扶養のままです。年末の調整に追われる場面は減りました。ただし、契約にない収入がいつも続く場合は、この扱いになりません。

この方法が使えるのは、2026年4月1日以降に扶養に入った人で、収入がパートの給料だけの人です。それより前から扶養の人も、一時的な残業などで増えただけなら、パート先の証明書で扶養のままでいられる道があります。くわしくは130万の壁を超えたら連絡は来る？にまとめました。

ただし、契約書がないと、この新しいやり方は使えません。個人のお店などでは「来られる日に来て」の口約束も多いもの。勤め先に契約書を作ってもらえるか、聞いてみる価値があります。

ここでの学び

• 130万円を超えると、保険料は年約27万円。手取りは約25万円減る
• 扶養の手取りに戻るのは、年収160万円くらいから
• 4月以降に扶養に入った人は、契約書の年収が130万円未満なら、忙しい月があっても扶養のままの可能性が高い

税金の103万円・178万円は、もう気にしなくていい

ニュースでよく聞く103万円と178万円は、どちらも税金の壁です。税金の壁は、超えても手取りの増え方が少しゆるやかになるだけ。手取りが一気に減ることはありません。

2026年の給料なら、それぞれこうなっています。

壁	何の壁か	超えたら
約112〜119万円	妻の住民税がかかり始める	年収129万円でも年1.5万円ほど
136万円	夫の配偶者控除の上限	配偶者特別控除に変わる。夫の税金は同じ
169万円	夫の配偶者特別控除が満額の上限	夫の税金が少しずつ増え始める
178万円	妻の所得税がかかり始める（2026・2027年分）	超えた分に約5％

103万円は、以前の所得税の壁でした。2026年と2027年は178万円まで所得税はかかりません。2028年からは168万円になる予定です（国税庁）。

住民税の壁は、住んでいる地域で少し違います。大きな市では119万円、地域によってはそれより少し低い年収からかかります。住民税は翌年にかかるので、2026年の収入の分は2027年6月から払います。配偶者控除・配偶者特別控除の金額は、夫の所得が900万円以下の場合です。

本当の崖になるのは、夫の会社の家族手当

税金より先に確かめてほしいのが、夫の会社の家族手当（配偶者手当）です。

会社によっては「妻の年収103万円まで」「130万円まで」のように、手当の条件を決めています。超えると、手当がまるごとなくなることがあります。

たとえば月1万円の手当なら、年12万円です。税金の壁よりずっと大きな崖です。夫の会社の規則で、金額の条件を一度確かめておくと安心です。

週20時間を超えているのに、保険に入れてもらえないときは

パートで働く方から、こんな話を聞くことがあります。

従業員51人以上の会社なら、条件に当たる人の加入を届け出るのは会社の義務です。会社が選べることではありません（健康保険法48条・厚生年金保険法27条）。

契約が週20時間未満でも、安心はできません。実際に週20時間以上働く月が2か月続き、その先も続きそうなら、3か月目から加入します（日本年金機構 Q&A）。

入れてもらえないときは、この順で動くと安心です。

1. シフト表と給与明細を手元に残す
2. 勤め先の担当の方に「加入の条件に当たっていないか」を聞く
3. それでも答えがなければ、近くの年金事務所に相談する

1つ注意があります。あとから加入が決まると、最大2年さかのぼって加入します。本人が払う分の保険料も、さかのぼって払うことがあります。気づいたら早めに聞くほうが、負担は小さくすみます。

※今の従業員50人以下の会社では、週20時間の条件はありません。正社員のおよそ4分の3（週30時間くらい）が目安です。2027年10月から、週20時間の条件は順に小さな会社へ広がります。

住宅ローンがある家は「約25万円の穴」をどう埋めるかで決める

住宅ローンを払っている家では、妻の収入は家計の大事な柱です。だからこそ、130万円を少しだけ超える働き方は、いちばん損をします。

選べるのは、この2つです。

• 130万円の手前で止める（扶養内でめいっぱい）
• 超えるなら、年収160万円くらいより上まで思いきって働く

どちらが合うかは、家計全体で見ないと分かりません。世帯年収500万円・子ども2人の家族で、90歳までの家計を試算したことがあります（世帯年収500万・子ども2人の住宅ローン）。妻の手取りを100万円から、扶養内ぎりぎりの約128万円（年収129万円）に増やすだけで、46歳からの赤字が消えました。

働いて埋める前に、毎月出ていくお金を減らせないかも見ておくと、選べる道が増えます。いちばん大きな固定費は、たいてい住宅ローンです。

働き方を変えるなら、条件で探すのが近道

自分の壁が分かったら、次はその壁に合う仕事です。

• 扶養内で働きたい → 週20時間未満・年収130万円未満に収まる仕事
• 思いきって働きたい → 会社の社会保険に入れる勤め先

会社の社会保険に入るなら、保険料は会社と半分ずつです。大きな会社で扶養内の手取りに並ぶのは、チェッカーの計算で年収151万円くらいから。そこから先は、働いた分だけ手取りが増えます。

そのうえ、将来の年金も少し増えます。たとえば月給8.8万円で20年働くと、65歳からの年金が年約11.6万円増える計算です。病気で休んだときの手当（傷病手当金）も受けられます。

求人サイトで探すときは、キーワードに「扶養内」と入れてみてください。「週1日からOK」「1日4時間以内OK」の条件を足すと、短い時間の仕事を見つけやすくなります。1日4時間×週5日は、ちょうど週20時間。週20時間ちょうどでも加入の対象になるので、週4日までにするなど、合計が20時間未満になるように選びます。

応募の前に、募集内容で2つだけ確かめてください。雇われる仕事か、仕事を請け負う形（業務委託）か。そして、週に何時間働くか。

よくある質問

Q. 178万円の壁は、パートの妻には関係ないの？

A. 178万円は、妻本人の所得税がかかり始める金額です（2026・2027年分）。超えても、超えた分に約5％かかるだけです。パートで働く方の多くは、先に130万円か週20時間の壁に届くので、気にする場面は少ないと思います。

Q. 106万円の壁はいつなくなる？

A. 2026年10月1日に、月8.8万円（年約106万円）の金額の条件がなくなりました。従業員51人以上の会社では、週20時間以上働くと、年収に関係なく社会保険に入ります（日本年金機構）。

Q. 残業で130万円を超えたら、扶養から外れる？

A. 2026年4月1日以降に扶養に入った人は、契約書の年収で判定します。契約書の年収が130万円未満なら、契約にない一時的な収入で超えても、ふつうの範囲なら扶養のままです。それより前から扶養の人は、一時的な増加ならパート先の証明書が使えます。残業代の扱いは、夫の会社の健康保険に確かめておくと安心です。

Q. 住民税は何万円からかかる？

A. 2026年の給料なら、大きな市では年収119万円を超えるとかかり始めます。地域によっては、それより少し低い年収からです。超えても、年収129万円で年1.5万円ほどです。払うのは翌年の6月からです。

Q. もう130万円を超えてしまったら？

A. 健康保険の扶養は「これから1年の見込み」で判定します。働く時間を減らして、見込みが130万円未満になれば、また扶養に入れます。夫の会社を通して、健康保険に申請してください。超えていた期間は、さかのぼって扶養から外れることがあります。その間に使った医療費を返すこともあるので、気づいたら早めに夫の健康保険に相談すると安心です。

連絡がどう来るか、扶養のままでいられる道は、130万の壁を超えたら連絡は来る？にまとめました。

まとめ：損しない働き方は、2つのどちらか

• 手取りが一気に減るのは社会保険の壁。勤め先と週の時間で決まる
• 130万円を超えると、保険料は年約27万円。手取りは約25万円減る
• 103万円・178万円の税金の壁は、超えてもゆるやか
• 損しないのは「130万円の手前で止める」か「160万円くらいより上まで働く」

今日やることは、この4つです。

• □ チェッカーで、自分の壁を1つか2つに決める
• □ 夫の会社の家族手当の条件を確かめる
• □ 契約書（労働条件通知書）があるか確かめる
• □ 家計全体で「止める」か「超える」かを決める

扶養内で働くのも、思いきって働くのも、どちらも立派な選び方です。自分の壁が分かると、年末にシフト表を見てドキドキしなくてすみます。家族の予定に合わせて、働く時間を自分で選べるようになります。